3 stappen die u moet ondernemen als u uw RMD-deadline mist

Er is geen ontkenning van de fiscale voordelen van het financieren van een pensioenrekening, waaronder het samengestelde effect van uitgestelde belastinggroei. Maar uw geld kan de IRS niet voor altijd vermijden.

Dat is de reden waarom eigenaars en begunstigden van traditionele, SEP- en EENVOUDIGE IRA's, gekwalificeerde plannen en 403 (b) -accounts moeten voldoen aan de deadline voor het nemen van hun vereiste minimale distributie (RMD).

Als u uw RMD niet binnen de gestelde termijn intrekt, kan dit ertoe leiden dat u aan de IRS een accijns verschuldigd bent van 50% van het RMD-tekort. Als u om welke reden dan ook uw deadline mist, zijn er enkele stappen die u moet nemen. (Zie ook: Tis Het seizoen voor vereiste minimale distributies.)

Stap 1: Betaal de accijns

De verschuldigde accijns moet worden gerapporteerd op IRS-formulier 5329 en IRS-formulier 1040 (uw aangifte inkomstenbelasting). U vindt deze formulieren op de IRS-website. Met de stapsgewijze instructies kunt u de verschuldigde accijns berekenen.

Het is belangrijk om de juiste versie van Form 1040 te gebruiken. Als u Form 5329 moet indienen, komt u niet in aanmerking voor Form 1040-A of 1040-EZ. In plaats daarvan moet u formulier 1040 gebruiken. Over het algemeen is formulier 5329 aan uw belastingaangifte gehecht.

Als u echter niet aan bepaalde uitzonderingen hoeft te voldoen, zoals uitgelegd in de instructies voor het indienen van formulier 1040, moet u zelf formulier 5329 indienen en de verschuldigde accijns betalen. Vul het formulier in met de gevraagde informatie en voeg uw cheque of postwissel toe aan de Treasury. Schrijf op de cheque uw sofi-nummer, het huidige belastingjaar en "formulier 5329". (Zie ook:Belastingbesparend advies voor IRA-houders.)

Stap 2. Verzoek om een ​​verklaring van afstand

Als u denkt dat u de deadline heeft gemist vanwege een redelijke oorzaak, kunt u de IRS vragen om af te zien van de 50% accijns. Het verzoek om vrijstelling kan worden opgenomen in een verklaring, die u bij uw belastingaangifte (formulier 1040) voegt, samen met uw formulier 5329. Wanneer u om een ​​vrijstelling vraagt, betaalt u niet vooraf de boete voor overtollige accumulatie. Volg in plaats daarvan de instructies voor het aanvragen van een verklaring van afstand in de instructies voor formulier 5329. Als de IRS uw verzoek tot vrijstelling niet inwilligt, ontvangt u een melding.

Stap 3: Trek het volledige saldo op

Als u een begunstigde bent die een pensioenrekening heeft geërfd van een eigenaar die stierf vóór zijn of haar vereiste begindatum (RBD) en u bent verplicht om de activa te verdelen over uw levensverwachting, moet u tegen een bepaalde tijd beginnen met het opnemen van RMD-bedragen. Die deadline is 31 december van het jaar volgend op het jaar waarin de eigenaar van de pensioenrekening is overleden. U moet ook een RMD-bedrag opnemen voor 31 december van elk volgend jaar.

Hoewel de accijnsboete in het algemeen van toepassing is als u het RMD-bedrag niet op tijd hebt ingetrokken, kan de boete worden opgeheven als u overschakelt naar de vijfjaarsregel en het volledige saldo van de rekening op 31 december van het vijfde jaar na het jaar intrekt de eigenaar van de pensioenrekening is overleden. Laten we het volgende voorbeeld bekijken:

Voorbeeld
In 2012 erfde John een IRA van zijn broer Ron die stierf op 65-jarige leeftijd. Sinds Ron stierf vóór zijn RBD, heeft John twee opties voor het verdelen van de IRA-balans:
  1. John kan de activa verdelen over zijn enkele levensverwachting. Voor de meeste IRA-planningsdocumenten is dit de standaardoptie en is deze consistent met de bepalingen van RMD-voorschriften.
    • John kan de activa verdelen tegen 31 december van het vijfde jaar na het jaar waarin Ron stierf.

John kiest voor de optie levensverwachting. De RMD voor 2013 is $ 10.000, maar John verzuimt een bedrag op 31 december 2013 in te trekken. Als John de levensverwachtingmethode wil blijven gebruiken, moet hij de IRS een accijns betalen van $ 5.000 en moet hij formulier 5329 indienen. Hij kan om een ​​ontheffing verzoeken als hij van mening is dat de tekortkoming te wijten is aan een redelijke oorzaak. John ontvangt echter automatisch afstand van de boete als hij het saldo van de rekening op 31 december 2017, de vijfde, intrekt RMD-jaar na het jaar stierf Ron.

 

Het is misschien niet praktisch om over te schakelen naar de vijfjaarregel alleen omdat u de RMD-deadline hebt gemist. Raadpleeg een bevoegde financiële professional om te bepalen of het financieel verantwoord is voor u om de accijns te betalen, zodat u kunt blijven genieten van belastinguitgestelde groei of belastingvrije groei in het geval van een Roth IRA. Of of het zinvoller is om de afstandsverklaring te accepteren en de activa binnen de periode van vijf jaar te verdelen. (Zie ook:Strek je IRA.)

Bottom Line

Het missen van uw RMD-deadline kan frustrerend en duur zijn. Om ervoor te zorgen dat dit niet gebeurt, neemt u de nodige stappen om ervoor te zorgen dat uw distributie binnen de toepasselijke deadline plaatsvindt. Dit omvat het maken van afspraken met uw bewaarder voor systematische of automatische opnames op een vooraf bepaalde datum. Dien uw opnameverzoeken minstens twee maanden voor de deadline in en controleer uw afschriften om te controleren of het juiste bedrag van uw account is verdeeld.

Als u uw verzoeken vroeg indient, heeft u voldoende tijd voor eventuele noodzakelijke aanpassingen. Praat met uw financiële instelling over andere manieren waarop u hiermee aan uw RMD-vereisten kunt voldoen.

Bekijk de video: Webinar: Starten als zzp'er (Oktober 2019).

Loading...