Verlaag uw belastingaanslag met door donoren geadviseerde fondsen

Weken voor de deadline van de persoonlijke belastingaangifte op 15 april haasten werknemers zich overal om de belastingman in zijn eigen spel te verslaan. Een van de beste manieren voor belastingbetalers om meer van hun zuurverdiende geld vast te houden, is door het gebruik van door donoren geadviseerde fondsen.

Overzicht

Door donors geadviseerde fondsen geven gevers de mogelijkheid om direct aftrekbare liefdadigheidsbijdragen te leveren zonder een specifiek goed doel te kiezen op het moment dat de donatie wordt gedaan. Dit type fonds biedt gebruikers verschillende voordelen, waaronder onmiddellijke belastingaftrek, vermijding van kapitaalwinsten op gewaardeerde activa en lage administratieve kosten.

Door donoren geadviseerde fondsen zijn ook veel eenvoudiger te gebruiken dan stichtingen en vereisen veel minder papierwerk en bureaucratisch onderhoud.

Laten we een voorbeeld bekijken:

Voorbeeld - Charitatieve onderverdeling donaties Jim en Barb McElroy keken uit over de voorlopige belastingaangifte die ze in de eerste week van december hadden opgesteld. Hun gecombineerde inkomen was ongeveer $ 125.000, en ze hoopten dat ze hun aftrek op hun belastingaangifte zouden kunnen specificeren. Maar de cijfers waren niet bemoedigend; ze hadden net hun eerste huis gekocht in september en hun hypotheekrente en onroerendgoedbelasting waren enkele duizenden dollars minder dan hun standaardaftrek. Natuurlijk zouden ze het tekort kunnen compenseren met een liefdadigheidsbijdrage, maar de McElroys hebben wat tijd nodig om te onderzoeken aan welk goed doel ze geld willen geven. Dit zal meer tijd kosten dan ze tussen nu en het einde van het jaar kunnen missen. Hier komen donor-geadviseerde fondsen in beeld. Deze fondsen kunnen de McElroys helpen bij het bereiken van hun doel om aftrekposten te specificeren zonder meteen een goed doel te moeten bepalen. (Kijk voor meer informatie over doneren en belastingen Uw giften aftrekken en Het is beter om te geven EN te ontvangen.)

Kenmerken van door donors geadviseerde Fondsen

Volgens de Council on Foundations moet het fonds als een door donoren geadviseerd fonds aan de volgende kenmerken voldoen:

  • Het moet de bijdragen van elke donor afzonderlijk kunnen identificeren en volgen.
  • Het fonds moet eigendom zijn van en worden beheerd door een specifieke sponsor van de organisatie.
  • De donor of een door de donor aangewezen persoon moet, of kan redelijkerwijs verwachten, het voorrecht hebben advies te geven met betrekking tot de beleggingen of uitkeringen van het fonds.

Vergoedingen en beperkingen

Door donors geadviseerde fondsen kunnen een vergoeding in rekening brengen, zoals 1% per jaar, voor de diensten die zij verlenen. De meerderheid heeft ook minimale drempels voor zowel initiële als volgende donaties, zoals respectievelijk $ 10.000 en $ 500. Het nadeel van deze fondsen is dat de meeste non-profitorganisaties geen specifiek donatiebedrag nodig hebben en donoren geen kosten in rekening brengen voor hun geldelijke gift. Maar als u aan een door donoren geadviseerd fonds geeft, betaalt u het fonds om uw geld aan te nemen.

voordelen

Ondanks het voor de hand liggende nadeel, bieden door donors geadviseerde fondsen een aantal voordelen voor consumenten die veel individuele liefdadigheidsinstellingen niet kunnen dupliceren. Ze bevatten:

  • Onmiddellijke bijdrage en planning. Door donors geadviseerde fondsen bieden de mogelijkheid om direct een premieaftrek te nemen zonder een specifiek goed doel te moeten bepalen. Zoals eerder vermeld, stellen donor-geadviseerde fondsen bijdragers in staat om fiscale planning te scheiden van liefdadigheidsplanning.
  • Complete administratie.Het fonds houdt gegevens bij over het bedrag, de datum en de intentie van elke donatie en stuurt de donor een jaarlijks overzicht met alle transacties en donaties voor belastingdoeleinden. Dit kan het donatieproces voor donoren die van plan zijn fondsen aan verschillende liefdadigheidsinstellingen toe te wijzen aanzienlijk vereenvoudigen door slechts één onderbouwingsbrief van het fonds te verlangen in plaats van één van elke afzonderlijke liefdadigheidsinstelling.
  • Investeringsdiensten. Door donors geadviseerde fondsen bieden een verscheidenheid aan beleggingskeuzes, zoals beleggingsfondsen, waardoor bijdragen kunnen groeien terwijl de donor beslist hoe de fondsen worden toegewezen. Deze fondsen zijn ook uitgerust om effectenverkopen te verkopen en te verwerken van donoren die gewaardeerde effecten willen doneren in plaats van contant geld om extra belastingvoordelen te behalen. Dit maakt het gemakkelijk voor donoren die één groot blok met effecten willen verkopen om de opbrengst onder verschillende goede doelen te verdelen.
  • Creatie van langetermijn schenkingsprogramma's. Donoren kunnen programma's opzetten die zorgen voor een doorlopende inkomstenstroom voor het goede doel, die na de dood kan doorgaan. In deze gevallen wordt een opvolger aangesteld om het geld te beheren na de dood van de donor.
  • Vertrouwelijkheid. Door donors geadviseerde fondsen stellen de donor in staat om desgewenst anoniem te blijven.

Het vermogen van het fonds om effecten te verkopen en toe te wijzen, maakt het een ideaal voertuig voor donaties aan liefdadigheidsinstellingen. Er kan een aftrek voor liefdadigheidsbijdragen worden genomen die gelijk is aan de reële marktwaarde van het aandeel, hoewel de aftrek beperkt blijft tot 30% van het aangepaste bruto-inkomen van de donor voor het jaar. Als u nog steeds een eigen risico wilt doneren, kunnen alle overtollige inhoudingen vijf jaar worden overgedragen. Vermogenswinstbelasting wordt ook vermeden, op voorwaarde dat de voorraad minstens één jaar vóór de verkoop is aangehouden. Hierdoor kunnen donoren effectief een groter bedrag bijdragen aan het goede doel door toe te staan ​​wat anders zou worden betaald aan belastingen. (Zie voor meer informatie Kan ik aandelen doneren aan een goed doel?)

Accijnzen

De Pensioenbeschermingswet van 2006 heeft een nieuwe belasting gecreëerd die kan worden geheven op door donoren geadviseerde fondsen, die mogelijk worden onderworpen aan een 20% accijns, plus een belasting van 5% die door de fondsbeheerder moet worden beoordeeld voor uitkeringen aan personen voor iedereen doel, en distributies niet gedaan voor liefdadigheidsdoeleinden. Deze belasting is hoofdzakelijk bedoeld om te voorkomen dat belangrijke donoren en hun partners leningen, subsidies of andere vormen van compensatie van het fonds ontvangen. Elke donor, adviseur of andere medewerker die dit doet, kan ook worden onderworpen aan een accijns van 125%.

Het komt neer op

Door donors geadviseerde fondsen kunnen een nuttig doel dienen bij belastingplanning - en geven donoren de mogelijkheid om goed na te denken over hoe zij hun liefdadigheidsuitkering toewijzen. Als de McElroys besluiten een $ 10.000 liefdadigheidsbijdrage te leveren via een door donoren geadviseerd fonds, kunnen ze hun inhoudingen specificeren en beslissen hoe ze de fondsen op een later tijdstip zullen toewijzen. Er zijn letterlijk duizenden gekwalificeerde goede doelen waaraan zij kunnen bijdragen; het enige dat ze nu moeten doen, is er een vinden die een doel verdedigt waar ze in geloven. Ondertussen zijn de McElroys er voor een kleine vergoeding gemakkelijk in geslaagd om zowel hun financiële doelstellingen te bereiken als zichzelf op te zetten om de wereld een betere plek te maken.

Zie voor meer informatie over belastingen 10 stappen om de belasting voor te bereiden en Nog steeds tijd om uw belastingrekening te verlagen.

Bekijk de video: Belastingaangifte vanaf nu een eitje - RTL Z NIEUWS (November 2019).

Loading...