Fouten die u moet vermijden wanneer u een levensverzekering bezit

 

De meeste mensen moeten op verschillende tijdstippen een levensverzekering hebben voor het inkomen van hun overlevende of voor de planning van hun landgoed. Helaas kan levensverzekeringen een ingewikkeld product zijn, en het is belangrijk om enkele fouten te vermijden die kunnen leiden tot onnodige belastingen of geschillen.

Het overlijdensuitkering opnemen in uw belastbare nalatenschap

Als u zowel de eigenaar als de verzekerde van een levensverzekering bent, wordt de uitkering bij overlijden opgenomen in uw bruto belastbare nalatenschap. Met de federale vrijstelling van vermogensbelasting op $ 5.450.000 in 2016, is federale belastingheffing waarschijnlijk geen probleem voor de meeste mensen. Veel staten hebben echter een afzonderlijke erfenis- of successierechten met een veel lagere drempel. New Jersey heeft bijvoorbeeld een vrijstelling van slechts $ 675.000 en Massachusetts begint landgoederen te belasten op $ 1 miljoen. Om het overlijdensvoordeel uit uw nalatenschap te halen en dit probleem te voorkomen, kunt u overwegen om uw echtgenoot, partner of een onherroepelijk vertrouwen de polis te laten bezitten en ook de begunstigde te laten zijn. (Zie ook: successierechten. Wie betaalt wat? En hoeveel?)

De verkeerde begunstigden

Een kenmerk van levensverzekeringen is de mogelijkheid om begunstigden een naam te geven en te bepalen hoe de uitkering bij overlijden wordt verdeeld. Als uw echtgenoot of partner u echter overleeft en er geen voorwaardelijke begunstigden zijn genoemd, kan de uitkering bij overlijden terugkeren naar uw nalatenschap. Dit betekent dat de opbrengst kan worden verdeeld volgens de instructies in uw testament, of als er geen testament is volgens de regels van de staat. Het is dus belangrijk om voorwaardelijke begunstigden te noemen. Vergeet bovendien niet om na het overlijden van een echtgenoot of een scheiding de verkiezingen van uw begunstigden bij te werken, ook voor het groepsbeleid.

Beleidsleningen en vervalt

Verzekeringsmaatschappijen promoten leningen tegen de contante waarde in permanente levensverzekeringen. Maar veel verzekeringnemers realiseren zich niet dat ze de lening moeten terugbetalen. Ze blijven gewoon de geplande premiebetalingen doen (of stoppen met het betalen van de premie allemaal samen) en denken dat de resterende contante waarde het beleid zal dragen. Als de lening niet wordt terugbetaald, begint de rente op te lopen en kan het beleid uiteindelijk vervallen. De premiebetaling en / of resterende contante waarde is mogelijk niet voldoende om zowel de rente op de lening als de verzekeringskosten die elke maand worden opgenomen te dekken. Als u een beleid bezit dat vervalt en het bedrag van de lening en de opgebouwde rente uw kostenbasis overschrijden, wordt elke winst als belastbaar inkomen aan de belastingdienst gerapporteerd. De kostenbasis van een polis is het cumulatieve bedrag van de brutopremie die u in de loop der jaren hebt betaald, verminderd met eventuele opnames.

Kopen op basis van prijs

Het kopen van een levensverzekering op basis van alleen een prijs kan een vergissing zijn. Het is meestal de moeite waard om rond te shoppen en soms een iets hogere premie te betalen voor een polis waarmee u het gezichtsniveau van de dekking kunt verminderen, indien gewenst, en om het geheel of een deel om te zetten in een permanente polis door ten minste 65 jaar oud. Controleer de kleine lettertjes; sommige polissen beperken verminderingen in dekking evenals wat voor soort permanent beleid beschikbaar is voor conversie. (Zie ook: Gehele of tijdelijke levensverzekering: wat is beter?)

Een beleid opgeven

Als u een permanent beleid bezit en de dekking niet langer nodig hebt, geeft u dit beleid niet alleen op. U zou een belastbare winst kunnen hebben als de gecumuleerde contante waarde uw kostenbasis overschrijdt. En breng niet alleen de volledige contante waarde over naar een lijfrente onder sectie 1035 van de belastingwetgeving. Een lijfrente heeft een minder gunstige fiscale behandeling en vereist dat eerst de belastbare inkomsten worden verdeeld, gevolgd door de belastingvrije aangifte van basis. In plaats daarvan trekt u eerst uw kostenbasis (niet lening) uit de levensverzekering en wisselt u vervolgens de resterende contante waarde (inkomsten) in voor een uitgestelde belasting. De contante waarde kan blijven groeien en u kunt naar wens uitkeringen doen, afhankelijk van het contractafkoopschema. Alle uitkeringen zouden belastbaar zijn.

Belastingoverdracht

Volgens IRC Section 2035 kan de uitkering bij overlijden van een levensverzekeringspolis nog drie jaar in het bezit van de eigenaar worden opgenomen als de polis geschonken is aan een Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT). De driejaarsregel is van toepassing op elke gratis overdracht. De regel is echter niet van toepassing op de verkoop van een levensverzekering aan een ILIT voor volledige en toereikende waarde. De ILIT moet worden opgesteld als een trust van de schenker, waardoor de verkoop zowel de driejaarsregel als elke overdracht voor waardekwesties kan omzeilen. (Zie ook: Wanneer is het een goed idee om een ​​onherroepelijk vertrouwen in levensverzekeringen te gebruiken?)

Het komt neer op

Levensverzekeringen zijn een veelzijdig product dat kan worden aangepast om aan veel behoeften te voldoen. Er zijn drie partijen bij een levensverzekeringspolis: de eigenaar, verzekerde en begunstigde, en het is de verantwoordelijkheid van de poliseigenaar om de gevolgen te begrijpen van hoe de polis is gestructureerd en gefinancierd.

Bekijk de video: Killer Joe (Oktober 2019).

Loading...