Voors en tegens van uitgestelde compensatieplannen

Hoewel niet-gekwalificeerde uitgestelde compensatie (NQDC) plannen u toestaan ​​om een ​​onbeperkt bedrag te sparen voor pensionering, hebben ze ook een aantal ernstige nadelen. Naast het feit dat de inkomensverdeling van tevoren moet worden gepland, bieden uitgestelde compensatieplannen onder geen enkele omstandigheid vroege toegang tot uw account, zelfs niet als u die fondsen nodig hebt voor een noodgeval.

Onbeperkte besparingen en belastingvoordeel

De Internal Revenue Service (IRS) legt strikte beperkingen op aan de hoeveelheid geld die u bijdraagt ​​aan een gekwalificeerd pensioenspaarplan. Uitgestelde compensatieplannen hebben geen dergelijke IRS-opgelegde limieten. Hoewel werkgevers een premielimiet kunnen specificeren op basis van uw vergoeding, is er geen federaal verplichte premiebeperking. Als u een zeer gecompenseerde werknemer bent, kunt u de bijdragen aan uw 401 (k) maximaliseren en vervolgens uw pensioensparen blijven opbouwen via een NQDC-plan zonder beperking.

De mogelijkheid om eender welk bedrag aan compensatie uit te stellen, vermindert ook uw jaarlijks belastbaar inkomen. Dit kan u op zijn beurt in een lagere belastingschijf plaatsen, waardoor uw belastingschuld elk jaar verder wordt verlaagd. Uitgestelde compensatie is echter nog steeds onderworpen aan VAIS- en FUTA-belastingen in het jaar dat het wordt verdiend.

Geen ERISA-beperkingen

Omdat NQDC-plannen niet onder de Wet werknemerspensioeninkomen (ERISA) vallen, bieden ze meer flexibiliteit voor werkgevers en werknemers. In tegenstelling tot ERISA-plannen, kunnen werkgevers ervoor kiezen om NQDC-plannen alleen aan te bieden aan belangrijke werknemers die er waarschijnlijk gebruik van zullen maken en daarvan zullen profiteren. Dit vermindert de administratieve en operationele kosten van het plan aanzienlijk.

Investeringsopties

Veel NQDC-plannen bieden beleggingsopties die vergelijkbaar zijn met 401 (k) -plannen, zoals beleggingsfondsen en aandelenopties. NQDC-plannen zijn niet alleen mooie stortingsrekeningen voor high rollers. In plaats daarvan stellen ze je in staat om je rijkdom in de loop van de tijd te laten groeien. U kunt echter op grotere schaal beleggen omdat uw bijdragen onbeperkt zijn, waardoor het potentieel voor grotere winsten toeneemt.

Strikt distributieschema

In tegenstelling tot een 401 (k), moet u vooraf distributies vanuit een NQDC-plan plannen. In plaats van dat u na uw pensionering naar believen geld kunt opnemen, moet u op een later tijdstip een distributiedatum kiezen. U moet op de aangegeven datum uitkeringen doen, ongeacht of u de fondsen nodig hebt of hoe de markt het doet. Dit betekent dat uw belastbare inkomsten voor het jaar worden verhoogd, en de timing van de verdeling kan betekenen dat de activa in uw beleggingsportefeuille met verlies worden geliquideerd.

U kunt uitkeringen uitstellen, maar u moet dit één jaar van tevoren melden en de uitkering moet met ten minste vijf extra jaren worden uitgesteld.

Geen voorziening voor vervroegde uittreding

Hoewel het wordt afgeraden, is het werknemers die bijdragen aan 401 (k) s of andere gekwalificeerde plannen wettelijk toegestaan ​​om op elk moment geld op te nemen. Hoewel uitkeringen die vóór een bepaalde leeftijd zijn gedaan, tot boetes kunnen leiden, staat niets u in een noodgeval in de weg om toegang te krijgen tot fondsen. Bovendien voorzien de meeste plannen in een aantal boetevrije vroegtijdige intrekking als u financiële tegenspoed kunt bewijzen.

NQDC-plannen hebben daarentegen geen dergelijke bepalingen. U moet geld opnemen volgens het distributieschema en niet eerder. Fondsen die hebben bijgedragen aan een NQDC-plan zijn niet toegankelijk vóór de aangegeven distributiedatum, zelfs als u een financiële noodsituatie hebt waaraan u op andere manieren niet kunt voldoen.

Geen ERISA-beveiligingen

Omdat NQDC-plannen niet onder ERISA vallen, krijgen ze niet dezelfde bescherming tegen schuldeisers als andere pensioenregelingen. In feite bezit u als deelnemer aan het plan eigenlijk geen enkele rekening, omdat uw werkgever uw vergoeding eenvoudigweg vermindert met het uitstelbedrag in plaats van geld te storten op een rekening bij een financiële instelling. Het bedrag van het uitstel van de werknemer is een verplichting op de balans van de werkgever, waardoor het NQDC-plan een ongedekte lening is tussen de leningverlenende werknemer en de leninggevende werkgever.

Als u hebt bijgedragen aan een niet-gefinancierd NQDC-plan (dat is het meest voorkomende type), moet u vertrouwen op de belofte van de werkgever om in de toekomst te betalen volgens het distributieschema. Als de werkgever in moeilijke tijden valt en schulden moet afbetalen, kunnen de schuldeisers de middelen opeisen die mogelijk zijn gebruikt om de uitkeringen van uw werknemers te betalen. Gefinancierde NQDC-plannen bieden meer bescherming voor werknemersbijdragen, maar uitstel is over het algemeen belastbaar in het jaar waarin ze zijn verdiend, waardoor het belastingvoordeel dat niet-gefinancierde plannen bieden teniet wordt gedaan.

Bekijk de video: Trévo Leadership Training - Part 2 (Oktober 2019).

Loading...