Voordelen van uitgestelde compensatieplannen

Een uitgesteld beloningsplan houdt een deel van het loon van een werknemer in tot een bepaalde datum, meestal pensionering. Het forfaitaire bedrag dat in dit soort regelingen aan een werknemer verschuldigd is, wordt op die datum uitbetaald. Voorbeelden van uitgestelde beloningsregelingen zijn pensioenen, pensioenregelingen en aandelenopties voor werknemers.

Uitgestelde compensatieplannen kunnen in aanmerking komen of niet in aanmerking komen. Een kwalificerend beloningsplan voldoet aan de Wet werknemerspensioeninkomen (ERISA). In aanmerking komende plannen omvatten 401 (k) s, 403 (b) s en 501 (c) (3) s.

Een niet-kwalificerend beloningsplan is een schriftelijke overeenkomst tussen een werkgever en een werknemer waarin een deel van de beloning van de werknemer wordt ingehouden, geïnvesteerd en vervolgens op enig moment in de toekomst aan de werknemer wordt gegeven. Voordelen van een uitgesteld compensatieplan zijn onder meer belastingbesparingen, de realisatie van kapitaalwinsten en uitkeringen voor pensionering.

Belastingvoordelen

Een uitgesteld beloningsplan vermindert het inkomen in het jaar dat een persoon geld in het plan steekt en laat dat geld groeien zonder dat jaarlijkse belasting wordt geheven over de geïnvesteerde inkomsten. In het geval van een 401 (k), het meest voorkomende uitgestelde beloningsplan, worden bijdragen in mindering gebracht op het salaris van een werknemer vóór belastingen, en worden beperkt tot een maximale jaarlijkse voorbelasting, die $ 18.000 is vanaf 2017.

Deze uitgestelde plannen vereisen alleen de betaling van belasting wanneer de deelnemer de contanten daadwerkelijk ontvangt. Dit betekent dat in het geval van een 401 (k), deelnemers na de leeftijd van 55 jaar strafvrij geld kunnen opnemen. Hoewel belastingen moeten worden betaald op de ingetrokken fondsen, geven deze plannen het voordeel van belastinguitstel, wat betekent dat opnames worden gedaan gedurende een periode waarin deelnemers in een relatief lagere inkomstenbelastingklasse zitten.

Dit soort plannen vermindert ook de belastingdruk voor werknemers in het lopende jaar. Wanneer een persoon bijdraagt ​​aan een uitgesteld beloningsplan, vermindert het in de loop van het jaar ingebrachte bedrag het belastbare inkomen voor dat jaar, waardoor de totale betaalde inkomstenbelasting wordt verlaagd. Wanneer de fondsen vervolgens worden opgenomen, worden besparingen gerealiseerd door de spreiding in de belastinggrens voor pensionering en de belastinggrens in het jaar waarin het geld is verdiend.

Meerwaarden

Uitgestelde compensatie, indien aangeboden als een beleggingsrekening of aandelenoptie, kan in de loop van de tijd meerwaarden opleveren. In plaats van alleen het bedrag te ontvangen dat aanvankelijk was uitgesteld, kunnen een 401 (k) en andere uitgestelde compensatieplannen in waarde stijgen vóór pensionering. Anderzijds kunnen uitgestelde compensatieplannen ook in waarde dalen en moeten deze nauwlettend worden gevolgd.

Hoewel investeringen niet actief worden beheerd door deelnemers, hebben mensen wel controle over hoe hun uitgestelde compensatierekeningen worden belegd, door te kiezen uit opties die vooraf door een werkgever zijn gekozen. Een typisch plan omvat een breed scala van deze opties, van meer conservatieve fondsen met stabiele waarde en depositocertificaten (CD's) tot agressievere obligatie- en aandelenfondsen. Het is mogelijk om een ​​gediversifieerde portefeuille van verschillende fondsen te creëren, een eenvoudig streefdatum of doelrisicofonds te selecteren of te vertrouwen op specifiek beleggingsadvies.

Uitkeringen vóór pensionering

Sommige uitgestelde compensatieplannen stellen mensen in staat om distributies te plannen op basis van een specifieke datum, ook bekend als een in-service distributie. Deze extra flexibiliteit is een van de grootste voordelen van een uitgesteld compensatieplan. Het biedt een fiscaal voordelige manier om te sparen voor de opvoeding van een kind, een nieuw huis of andere langetermijndoelen.

Het is mogelijk om vroegtijdig geld op te nemen uit de meeste uitgestelde compensatieplannen voor specifieke levensgebeurtenissen, zoals het kopen van een nieuw huis. Deze opnames worden als belastingvrij behandeld en zijn niet onderworpen aan boetes voor vroege opname.

In-service distributies kunnen mensen ook helpen om het risico dat bedrijven hun verplichtingen niet nakomen gedeeltelijk te verkleinen. Sommige uitgestelde compensatieplannen worden volledig beheerd door werkgevers of hebben grote toewijzingen van bedrijfsvoorraden in de plannen. Als mensen zich niet op hun gemak voelen om uitgestelde beloning in handen van hun werkgever te laten, stellen pre-pensioneringsuitkeringen hen in staat hun geld te beschermen door het uit te geven aan de huidige behoeften in plaats van te wachten tot ze met pensioen gaan.

Bekijk de video: Exact Online voor Zakelijke Dienstverlening - De voordelen (November 2019).

Loading...